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正在考慮提前領取退休金?CARES 法案規定須知

如果您失業並需要收入,您可能在考慮從退休儲蓄取款。通常,如果您在 59½ 歲之前從傳統個人退休金帳戶(IRA)和僱主提供的帳戶取款,則需繳納 10% 的提前取款罰金。

此外,從當前僱主提供的計劃中取款還有限額,需要符合一系列經過核准的困難條件,例如避免喪失抵押品贖回權、受災後修繕房屋或支付醫療費用。

如果您受疫情影響而遇到困難,CARES 法案規定的臨時變更可能讓您有更大的靈活性,使您能夠在 2020 年從延稅退休金帳戶取款。

請注意,本博客討論的是從退休計劃中取款,不是退休計劃貸款。您最好花些時間權衡取款與貸款之間的利弊。瞭解從退休金帳戶貸款的更多資訊

哪些延稅帳戶受此類變更的影響?

  • 傳統 IRA
  • 僱主提供的退休計劃,例如 401(k) 或 403(b) 或其他類型的固定繳費計劃。

請注意,僱主和計劃贊助方必須接受這種選擇,同意遵守 CARES 法案規定。許多僱主都不提供這種選擇。

如何取得豁免資格?

  • 經過 疾病預防與控制中心(CDC)核准的檢測診斷,您本人、配偶或受扶養人感染新冠病毒(COVID-19),
  • 某些 COVID-19 相關情況對您造成不利的財務後果,例如隔離、裁員、停工、工時縮短、企業倒閉或業務縮減、因無人照顧子女而無法工作或其他財政部指定的因素

新冠病毒相關繳費 是滿足該項條件、在 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 30 日期間由合格退休計劃向合格個人支付的一種繳費。

提取多少金額可避免繳納罰金?

2020 年每人限取 100,000 美元,無需繳納 10% 的罰金。如果您在這些退休金帳戶中有一個帳戶餘額超過 100,000 美元,請注意是每人(而不是每個帳戶)限取 100,000 美元。從所有帳戶取款總額不得超過 100,000 美元。只有僱主根據 CARES 法案同意這種選擇時,才能從僱主提供的帳戶取款。

請注意,CARES 法案取消了 20% 自動扣稅,對於 401(k) 等僱主提供的計劃,這可用作繳納可能欠稅的預付款。在從傳統 IRA 計劃提現或取款時,並不要求該項 20% 扣稅。所以,最好不要花光取款全額,因為您以後可能欠取款的部分稅費。

是否餘額全部可取?

如果您要從僱主提供的帳戶取款,參加工作的時間相對較短,而且尚未達到全額領取退休金的條件,則您可能無法領取僱主繳納的款項。即使您達到全額領取條件,僱主也可能不允許您支配這部分帳戶資金。请記住,取款總額不得超過 100,000 美元。

多長時間才能收到从账户提取的款項?

無論可取多少金額,您應當瞭解,從退休金帳戶取款並不像從儲蓄帳戶向支票帳戶轉賬那麼簡單。取款過程可能需要幾週時間。如果您需要在特定時間用錢,請至少留出兩週的緩衝期,以防表格延誤或丟失。目前,許多公司在透過電話或線上方式提供客戶支援方面遇到困難,其處理交易的能力也可能受限。請與計劃提供方或管理人員討論相關步驟,並詢問預計時間。

是現在從退休金帳戶取款更好還是讓它增值更好?

您從中取款的基金可能在 COVID-19 疫情期間遭受市值損失。在處於「低迷」的市場中,從投資組合取款會限制其在市場反彈時重新增值的能力。現在取款 100,000 美元,按 5% 增長率計算,即使沒有任何額外的供款,10 年後也會漲到大約 160,000 美元。

潛在稅務後果及其應對方法

可能有潛在稅務後果,也有不同的應對方法。雖然法案保護您免繳 10% 的提前取款罰金,但不能免除取款金額應繳的稅款。取款金額會加到您的年收入中,按年收入總額計稅。如果在取款時,您沒有要求將一部分金額作爲稅金扣除,則在 2020 年報稅時,您可能會有一大筆欠稅。CARES 法案規定,稅負最長可分攤到三個納稅年度(除非您選擇不分攤),並允許您到第三年再繳回部分或全部供款。您可能需要聘請稅務專業人士幫助您報稅。確定您是否符合免費報稅援助資格

謹防詐騙

請在這段時期留意,您可能會成為行騙者的目標,他們會承諾為您追回帳戶損失,或向您提供很高的收益。他們可能會聲稱無風險、高回報。這很可能是詐騙。絕不要讓騙子騙走您辛苦掙來的錢財和多年的積蓄。務必使用證券交易委員會 提供的免費資訊,檢查任何投資專業人士的背景,以確保您免遭詐騙。

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